Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus kohustab ühinguid ja sihtasutusi avaldama oma tegelikke kasusaajaid. Asutatavad ühingud teatavad oma tegelikud kasusaajad asutamisel ning nende jaoks algas see kohustus septembri algusega. Olemasolevatel ühingutel on andmete teatamiseks aega kuni 31.10.2018. Tähele tuleb ka panna, et edaspidi peab juhatus tegelike kasusaajate muutumisel (näiteks osade müük või pärimine) uued andmed sisestama 30 päeva jooksul muutuste teadasaamisest. Tegelike kasusaajate regulaarne ülevaatamine ja kinnitamine toimub ka igal aastal koos majandusaasta aruande esitamisega.
Kes on tegelik kasusaaja?
Tegelik kasusaaja on füüsiline isik, kes:
- omab ühingus suuremat osalust kui 25 protsenti; või
- kontrollib ühingut kaudselt – teostab kontrolli läbi teiste ühingute, kui üle 25 protsendiline osalus on sama füüsilise isiku kontrolli all. Ilma sellist osalust omamata saab isiku lugeda tegelikuks kasusaajaks, kui ta muul viisil (näiteks osanike või aktsionäride lepingu alusel) kontrollib ühingu otsustusprotsesse, näiteks juhtorganite määramist; või
- on kõrgema juhtorgani liige, kui tegeliku kasusaaja tuvastamine ei ole võimalik ning kõik võimalused on järgi proovitud.
Kohustust avaldada tegelikud kasusaajad ei ole erandina korteriühistutel, hooneühistutel, piiratud hulgal sihtasutustel ja börsiettevõtetel (erand ei kehti nende tütarühingute kohta).
Äriregistrisse tuleb esitada järgnev info:
- tegeliku kasusaaja nimi, isikukood ja isikukoodi riik, isikukoodi puudumise korral sünniaeg ja -koht ning elukohariik;
- andmed isiku kontrolli tegemise viisi kohta.
Andmete esitamiseks on e-äriregistri juurde loodud vastav tehniline lahendus. Täpsem tehniline juhis on saadaval SIIN ja sisulist lisainformatsiooni leiab SIIT.
Tegelike kasusaajate väljaselgitamine ja esitamine on juhatuse kohtustus. Kui Teil tekib teatamise või väljaselgitamise osas küsimusi või tundub see keeruline, võite ühendust võtta aadressil triniti@triniti.ee.
Allikas: https://triniti.ee/tegelike-kasusaajate-teatamise-tahtaeg-on-31-10-2018/
